(10.12.2021 - 9982) Kredi Tahsis ve İzleme Süreçlerine İlişkin Rehber ile Sorunlu Alacak Çözümleme Rehberine ilişkin Kurul Kararı
Karar Türü: Resmi Gazetede Yayımlanmayan
Konu: (10.12.2021 - 9982) Kredi Tahsis ve İzleme Süreçlerine İlişkin Rehber ile Sorunlu Alacak Çözümleme Rehberine ilişkin Kurul Kararı
Karar Tarihi: 10.12.2021

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumundan:


Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Kararı

Karar Sayısı:9982 Karar Tarihi: 10.12.2021


Kurul Başkanlığının 09.12.2021 tarihli gündem yazısı ekinde gönderilen 08.12.2021
tarih ve E-42233676-010.08-34677 sayılı yazı ve eklerinin incelenmesi sonucunda;

29.06.2021 tarihli ve 9644 sayılı Kurul Kararı ile yürürlüğe giren Kredi Tahsis ve
İzleme Süreçlerine İlişkin Rehber ve Sorunlu Alacak Çözümleme Rehberinin banka iç
düzenlemelerine, bilgi sistemleri altyapısına, banka içi süreçlere ve uygulamalara yansıtılarak
uyumlaştırılmasının zaman alacağına yönelik geri bildirimler ve sorunlu alacak stratejileri ile
operasyonel planların ilk defa hazırlanacak olması nedeniyle ilave süreye ihtiyaç
duyulacağının değerlendirilmesine bağlı olarak;

- Kredi Tahsis ve İzleme Süreçlerine İlişkin Rehber ile Sorunlu Alacak Çözümleme
Rehberine uyum için bankalara 30.06.2022 tarihine kadar süre verilmesine,

- Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin (Yönetmelik) Geçici 8 inci maddesi
kapsamında ilk defa hazırlanacak sorunlu alacak stratejileri ile operasyonel planların Kuruma
gönderilmesine dair tarihin 30.06.2022 olarak belirlenmesine,

- Yönetmeliğin Geçici 9 uncu maddesi kapsamında 18/C maddesinde belirtilen
çözümleme birimlerinin 31.12.2021 tarihine kadar oluşturulmasına ilişkin sürenin 30.06.2022
tarihine uzatılmasına,

- Kredi Tahsis ve İzleme Süreçlerine İlişkin Rehberde ekte yer alan değişikliklerin
yapılmasına,

- Bu Kararın Kuruluş Birliklerine duyurulmasına ve Kurum internet sitesinde
yayımlanmasına

karar verilmiştir.















Değişiklik Öncesi Hüküm Değişiklik Sonrası Hüküm
Amaç, Kapsam ve Dayanak
5. Kanun kapsamında Banka olarak anılan kuruluşlar
bu Rehberde yer alan ilkelere tabidir. Bu Rehberde yer
alan hususların banka faaliyetlerinin karmaşıklığı ve
büyüklüğü de dikkate alınarak konsolide ve konsolide
olmayan yapıya uygun olarak tesis edilmesi
beklenmektedir.
Amaç, Kapsam ve Dayanak
5. Kanun kapsamında Banka olarak anılan kuruluşlar bu
Rehberde yer alan ilkelere tabidir. Bu Rehberde geçen
faiz ibareleri, Kanunun 48 inci maddesinin ikinci
fıkrasında belirtilen katılım bankaları tarafından
kullandırılan fonlar bakımından kâr payını ifade eder. Bu
Rehberde yer alan hususların banka faaliyetlerinin
karmaşıklığı ve büyüklüğü de dikkate alınarak konsolide
ve konsolide olmayan yapıya uygun olarak tesis edilmesi
beklenmektedir.
Tanımlar
7. g) Kaldıraçlı işlemler1: Yasal sermaye hesaplamaları
çerçevesinde bankacılık hesaplarında veya alım-satım
hesaplarında sınıflandırıldığına bakılmaksızın;
borçlunun2 kredi tahsisi neticesinde, Toplam Borç /
FAVÖK (Faiz, vergi, amortisman ve amortisman öncesi
karı) oranı olarak tanımlanan kaldıraç seviyesinin3 4
katını aştığı her türlü kredi veya kredi riski ve bir veya
daha fazla finansal sponsorun borçlu üzerinde
sahipliğinin veya kontrolünün olduğu her türlü kredi
veya kredi riski koşullarından en az birini taşıyan
işlemleri,

Tanımlar
7. g) Kaldıraçlı işlemler1: Yasal sermaye yeterliliği
hesaplamaları çerçevesinde bankacılık hesaplarında
veya alım-satım hesaplarında sınıflandırıldığına
bakılmaksızın; borçlunun2 kredi tahsisi neticesinde,
Toplam Borç / FAVÖK (Faiz, amortisman ve vergi öncesi
karı) oranı olarak tanımlanan kaldıraç seviyesinin34 45
katını aştığı her türlü kredi veya kredi riski ve bir veya
daha fazla finansal sponsorun borçlu üzerinde
sahipliğinin veya kontrolünün olduğu her türlü kredi veya
kredi riski koşullarından en az birini taşıyan işlemleri,
Tanımlar
7. g) Dipnot 2:
Gerçek kişiler, bankalar, yatırım firmaları, kamu
sektörü kuruluşları ve finans sektörü kuruluşlara verilen
krediler kaldıraçlı işlemler kapsamı dışında tutulacaktır.
Tanımlar
7. g) Dipnot 2:
Aşağıdaki işlemler kaldıraçlı işlemler kapsamı dışında
tutulabilir:
1. Gerçek kişiler, bankalar, yatırım firmaları, kamu
kuruluşları, bankalar ve finansal kuruluşlara
sağlanan krediler,
2. Bankaların kendi konsolidasyonlarına tabi
ortaklıklarından olan ve 50 milyon TL tutar
altındaki krediler,
3. Bir veya daha fazla finansal sponsorun borçlu
üzerinde sahipliğinin veya kontrolünün olmadığı
KOBİ’lere verilen krediler,
4. İhtisas kredileri
5. Ticaret finansmanı kapsamında verilen krediler
6. Yatırım yapılabilir seviyede dışsal
derecelendirme notuna (BBB-/Baa3 veya üzeri)
sahip borçlulara verilen krediler.
--- Tanımlar
7. g) Dipnot 4:
Kaldıraçlı işlemlerin belirlenmesinde, söz konusu
kaldıraç oranının yanında, ilaveten, toplam borcun
toplam varlıklara oranı, toplam borcun net değere
(toplam varlıklar ile toplam yükümlülük arasındaki fark)
oranı, toplam borcun nakit akışına oranı ve belirli
sektörlerde kullanılan diğer yaygın oranlar gibi farklı
borçlu finansmanı sonrası kaldıraç oranı türleri de
dikkate alınabilir. Bu tür oranlar için kullanılacak eşik
değerler için ilgili sektördeki tarihsel seviyeler
kullanılabilir.
--- Tanımlar
7. g) Dipnot 5:
Tarihsel kaldıraç seviyesinin bu değerden belirgin bir
şekilde farklılaştığı sektörlerde faaliyet gösteren borçlular
için, gerekçeleri sayısal analizlerle desteklenmek şartıyla
farklı kaldıraç oranı değerleri belirlenebilir.
Tanımlar
7. o) Toplam Borç: Toplam yükümlülük tutarını
(kullanılmış ve kullanılmamış taahhüt tutarları dahil) ve
kredi sözleşmelerinin izin verebileceği herhangi bir
ilave borcu,
Tanımlar
7. o) Toplam Borç: Kaldıraçlı işlemlerin belirlenmesinde
kullanılacak olan; toplam yükümlülük tutarını (kullanılmış
ve kullanılmamış taahhüt tutarları dahil) ve kredi
sözleşmelerinin izin verebileceği herhangi bir ilave
borcu,
Teminat Değerlemesi
195. Bankaların değerleme faaliyetlerine ilişkin olarak
aldıkları dışsal değerleme hizmetinin Bankaların
Değerleme Hizmeti Almaları ve Bankalara Değerleme
Hizmeti Verecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve
Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik hükümlerine uygun
olması ve bu hizmetin alındığı değerleme şirketlerinin
gayrimenkul sektörünün ilgili segmentlerinde
uzmanlığa sahip olması sağlanmalıdır.
Teminat Değerlemesi
195. Bankaların değerleme faaliyetlerine ilişkin olarak
aldıkları dışsal değerleme hizmetinin Bankaların
Değerleme Hizmeti Almaları ve Bankalara Değerleme
Hizmeti Verecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve
Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik hükümlerine uygun
olması ve bu hizmetin alındığı değerleme şirketlerinin
gayrimenkul sektörünün ilgili segmentlerinde uzmanlığa
sahip olması gözetilmelidir.
Teminat Değerlemesi
196. (…) Değerleme raporunda, değerlemenin kimin
tarafından talep edildiği ve değerlemenin kredi
başvurusu, yenilenmesi veya kredi sözleşmesindeki
ayarlamalar amacıyla veya yapısal değişikliklerin
olduğu durumda talep edildiği açıkça belirtilmelidir.
Teminat Değerlemesi
196. (…) Değerleme raporu ile ilgili olarak, değerlemenin
kimin tarafından talep edildiği ve değerlemenin kredi
başvurusu, yenilenmesi veya kredi sözleşmesindeki
ayarlamalar amacıyla veya yapısal değişikliklerin olduğu
durumda talep edildiği banka kayıtlarında açıkça yer
almalıdır.
Teminat Değerlemesi
5.3. Değerleme Uzmanları İçin Kriterler
Teminat Değerlemesi
5.3. Değerleme Şirketleri ve Değerleme Uzmanları İçin
Kriterler
Teminat Değerlemesi
215. (…) d) Kredi karar sürecinin bağımsız olmasını
sağlamalıdır.
Teminat Değerlemesi
215. (…) d) Kredi karar sürecinin bağımsız olmasını
gözetmelidir.
Teminat Değerlemesi
216. Bankalar değerleme uzmanının ücretinin veya
maaşının ve değerleme sonucunun çıkar çatışması
yaratacak bir durumla ilişkilendirilmemesini
sağlamalıdır.
Teminat Değerlemesi
216. Bankalar değerleme ücretinin ve değerleme
sonucunun çıkar çatışması yaratacak bir durumla
ilişkilendirilmemesini sağlamalıdır.
Teminat Değerlemesi
217. Bankalar değerleme uzmanlarının
performanslarını, özellikle sunulan değerlendirmelerin
doğruluğu, (örneğin, teminatın değerinin gelişmiş
istatistiksel modeller yoluyla geriye dönük testi)
hususunda değerlendirmelidir. Bu tür
değerlendirmelerin bir parçası olarak, bankalar ayrıca
belirli değerleme uzmanları tarafından yapılan
değerlemelerin yoğunlaşmasına ve bu uzmanlara
ödenen ücretlere bakmalıdır.
Teminat Değerlemesi
217. Bankalar değerleme performanslarını, özellikle
sunulan değerlendirmelerin doğruluğu, (örneğin,
teminatın değerinin gelişmiş istatistiksel modeller yoluyla
geriye dönük testi) hususunda değerlendirmelidir. Bu tür
değerlendirmelerin bir parçası olarak, bankalar ayrıca
belirli değerleme şirketleri tarafından yapılan
değerlemelerin yoğunlaşmasını ve bu şirketlere ödenen
ücretleri göz önünde bulundurmalıdır.



Full & Egal Universal Law Academy